太任性了!颍元股份竟用普通账户悄悄回购161万股

文/读懂新三板 牟锡铭 2018/01/31 22:58 新三板 股份回购

看看什么叫做真任性!

今天,颍元股份(831136.OC)因违规回购了自己公司161万股,被主办券商发现,盘中发布了紧急停牌公告。

从主办券商披露的公告来看,颍元股份的回购行为从2017年11月29日就已经开始了,先后分18次,以11.8元-28.3元不等的价格回购了161万股,动用资金4326.15万元。

但是遗憾的是,在正式回购前,颍元股份并没有进行信息披露,也没有在事前向监管和主办券商打招呼,而且更要命的是,回购股票时竟然用的是公司的普通证券账户。

/ 01 /耗资4326万元回购161万股,不幸违规了

事情要从2017 年 11 月 27 日开始讲起,那一天公司作出了一个大胆的决定,准备回购本公司的股份对高管进行股权激励。

随后召开董事会通过了系列议案,并向主办券商国融证券打了招呼。

但是,国融证券在查询了股转的相关法律法规、官网公开披露信息以及咨询股转系统监管工作人员后发现了一件很绝望的事情,回购自己公司股份进行股权激励这件事股转还没有出台过具体的规定。

这就导致公司没办法设立专户用于回购股份。而且公司的公告中仅披露了回购股票用于股权激励的回购目的,以及资金来源是自有资金,并没有具体的回购价格和数量。这也不合规。

主办券商觉得这事不具有可操作性,就通知了颍元股份暂缓回购,等待股转相应回购制度安排的出台。

但是颍元股份不想等啊!隔了两天就撸起袖子开始回购了。

一直到2018年1月26日,国融证券发现“颍元股份”作为股东出现在了颍元股份的股东名册中,才恍然大悟自己被坑了。

通过调查才知道,公司通过其在国元证券股份有限公司开立的账户于2017年11月29日至2017年12月29日之间以 11.8 元/股至28.3元/股的价格,分18次耗资4326万元回购了自身161万股的股份。

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直到2017年12月11日,股转正式发布了《关于挂牌公司股份回购业务通知》,挂牌公司回购股份如何操作才算有了具体规定。

根据这份通知,“挂牌公司办理回购业务应当履行:董事会、股东大会依照表决回避制度审议通过、信息披露、依法通知债权人、主办券商及律师发表合法合规意见、向监管机构申请通过以及开立回购专用账户、定向划转股份并注销。挂牌公司不得使用公司普通证券账户回购本公司股票”。

颍元股份的违规之处在于,“未依法履行审议程序并及时进行信息披露,以及在没有与监管机构及主办券商事前沟通的情况下,无视规则,擅自使用自有资金,通过公司普通证券账户于二级市场购入公司股票”。

这次停牌后,颍元股份需要配合国融证券核查回购中的细节,包括但不限于回购程序、回购价格、交易对手方等,然后与监管机构沟通获取已回购股份的整改方案。

/ 02 /2017年以来,超过20家挂牌公司有股份回购需求

读懂君发现,有回购股份进行股权激励需求的公司并不在少数。2017年年初至今,有超过20家挂牌公司发布过关于回购股份的预案,其中有至少8家公司提到回购目的是进行股权激励。

除了股权激励之外,新三板公司回购股票的目的还有以下几种:稳定股价;因未完成业绩承诺,回购交易对手方所持股份进行注销;公司大股东或者实控人在公司摘牌后对异议股东所持股份进行的回购;因为激励对象离职或业绩不达标,回购激励对象所持股份进行注销。

12月13日,也就是股转《关于挂牌公司股份回购业务通知》发布后两天,新三板企业礼多多披露《关于回购并完成注销标的公司未完成盈利承诺所对应股份的公告》,以1元/股的价格回购公司29.03万股。成为新三板首家完成股份回购并注销的挂牌公司。

在这之前,礼多多已经发布了摘牌公告。但是其实到目前为止,对于挂牌公司回购本公司股票进行股权激励,监管还没有具体规定。在《关于挂牌公司股份回购业务通知》中,只提到两种情况的公司可以办理股票回购注销业务:

发行股票购买资产(包括构成重大资产重组情形)后,标的资产未完成业绩承诺,挂牌公司根据股份认购协议回购交易对手方所持股份进行注销;

向激励对象发行股票后,因发生激励对象离职、考核未达标等特定情形,挂牌公司根据股份认购协议回购激励对象所持股份进行注销。

挂牌公司采用要约回购、二级市场回购方式回购股份或者回购股份用于股权激励的,另行规定。

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